Formulare für die Steuererklärung

Von Jürgen Busch
Letzte Aktualisierung am: 4. Februar 2024
Geschätzte Lesezeit: 3 Minuten

Einkommenssteuererklärung

Die Übermittlung der Einkommenssteuererklärung via ELSTER ist nicht verpflichtend, im Vergleich zur Übermittlung in Papierform aber doch sehr praktisch. Wichtig ist aber, dass sämtliche Steuer-Formulare beigefügt werden, die für die Ermittlung der Einkommenssteuer relevant sind. Immer ausgefüllt werden muss der Hauptvordruck, dazu kommen auf jeden Fall für den Freiberufler die Anlage S und die Anlage EÜR. Je nach geschäftlicher und privater Situation kommen weitere Formulare hinzu.

Inhaltsverzeichnis 1. Hauptvordruck / Mantelbogen 2. Anlage S 3. Anlage EÜR – Einnahmen-Überschusrechnung 4. Anlage G – Einkünfte aus Gewerbe 5. Anlage SO 6. Anlage KAP 8. Anlage V – Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung 8. Anlage K – Kinder 9. Anlage AV 10. Anlage Versorgeaufwand 11. Anlage L 12. Anlage R Einige praktische Tipps: Meine Empfehlung: Mit diesen Tools bekommen Sie Ihre Finanzen und Steuern in den Griff! 1. Hauptvordruck / Mantelbogen In dem Hauptvordruck werden die persönlichen Daten und die Bankverbindung des Freiberuflers erfasst sowie die Sonderausgaben des Freiberuflers (Steuertipps und Ausfüllhilfe) außergewöhnliche Belastungen (Steuertipps und Ausfüllhilfe) haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse, Dienstleistungen, Handwerkerleistung	2015
2. Anlage S In Anlage S – Einkünfte aus selbständiger Arbeit werden die durch Einnahme-Überschuss-Rechnung oder Buchführung ermittelten Gewinne oder Verluste eingetragen. Außerdem werden weitere Gewinne und Verluste erfasst: Veräußerungsgewinne Betrieblicher Schuldzinsenabzug Investitionsabzugsbetrag Nebenberufliche Tätigkeiten	2015
3. Anlage EÜR – Einnahmen-Überschusrechnung Nicht bilanzierungspflichtige Unternehmen und Unternehmer, die mindestens 17.500 Euro pro Jahr als Gewinn verzeichnen, müssen die Anlage EÜR ausfüllen und abgeben. Erfasst werden folgende Daten: Betriebseinnahmen Betriebsausgaben Gewinnermittlung Rücklagen Entnahmen und Einlagen	2013	2014
4. Anlage G – Einkünfte aus Gewerbe Die Anlage G ist für die Erfassung gewerblicher Einnahmen und Ausgaben relevant und vergleichbar mit der Anlage S für Freiberufler. Erfasst werden: Gewinne, die durch Buchführung oder Einnahme-Überschuss-Rechnung ermittelt wurden Anträge auf Steuerermäßigungen Veräußerungsgewinne Betrieblicher Schuldzinsenabzug Investitionsabzugsbetrag	2015
5. Anlage SO Sonstige Einkünfte werden in Anlage SO erfasst. Einkünfte aus Kapitalvermögen zählen hier jedoch nicht dazu. Anzugeben sind unter anderem: Wiederkehrende Zahlungen (Unterhalt u. ä.) Leistungen aus gelegentlichen Geschäften Einnahmen durch private Veräußerungsgeschäfte	2015
6. Anlage KAP Die Abgabe der Anlage KAP ist seit Einführung der Abgeltungssteuer nur noch in wenigen Fällen nötig. Aufgenommen werden dabei folgende Daten: Kapitalerträge mit einbehaltener Kapitalertragssteuer Kapitalerträge mit persönlichem Steuersatz Erträge aus Beteiligungen Von der Bank einbehaltene Steuern	2015
8. Anlage V – Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung Auch ein Freiberufler kann Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung haben, diese werden in Anlage V erfasst. Anzugeben sind folgende Daten: Einkünfte aus bebauten Grundstücken Anteile an Einkünften Andere Einkünfte (unbebaute Grundstücke, möblierte Zimmer etc.) Werbungskosten	2015
8. Anlage K – Kinder Sollen Vergünstigungen für Kinder steuermindernd berücksichtigt werden, so ist die Anlage Kind auszufüllen. Erfragt werden neben den allgemeinen Daten zum Kind und zum Verwandtschaftsverhältnis auch folgende Punkte: Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge Kinderfreibetrag Schulgelder Kinderbetreuungskosten	2015
9. Anlage AV Um die Beiträge für die Altersvorsorge – hier die Beiträge zur Riester-Rente – steuermindernd als Sonderausgaben geltend zu machen, muss die Anlage AV ausgefüllt werden. Hierbei werden im Wesentlichen folgende Angaben benötigt: Vorjahresbezüge Angabe der mittelbaren oder unmittelbaren Begünstigung Angaben zu Kindern	2015
10. Anlage Versorgeaufwand Für die steuermindernde Geltendmachung von Vorsorgebeiträgen z. B. zur privaten Krankenversicherung oder zur Rürup-Versicherung wird die Anlage Vorsorgeaufwand verlangt. Anzugeben sind: Versicherungsbeiträge Beiträge zu Kranken- und Pflegeversicherungen Weitere Vorsorgeaufwendungen Ergänzungen	2015
11. Anlage L Die Anlage L muss eingereicht werden, wenn Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft im Veranlagungsjahr vorlagen. Hauptsächlich geht es um Gewinne und Verluste aus diesem Einkunftsbereich. Dazu werden folgende Dinge erfragt: Flächengröße zu Beginn des Wirtschaftsjahres Flächenveränderungen Angaben zur Tierhaltung Betriebsausgaben nach pauschalen Sätzen	2015
12. Anlage R Freiberufler, die im Veranlagungsjahr eine oder verschiedene Renten bezogen haben, müssen die Anlage R ausfüllen. Erfasst werden hier unter anderem: Leibrenten Private Leibrenten Staatlich geförderte Altersversorgungsrenten Werbungskosten	2015

Einige praktische Tipps:

Behalten Sie immer eine Kopie der an das Finanzamt versendeten Formulare.
Legen Sie die Unterlagen nach Jahren geordnet ab.
Versenden Sie nur die tatsächlich nötigen Originalbelege an das Finanzamt. In den meisten Fällen genügen Kopien.
Sind die geltend zu machenden Kosten ordentlich aufgeschlüsselt, wird seitens des Finanzamts oft auf die Belegvorlage verzichtet.
Bewahren Sie die Belege bis zur Steuererklärung im nächsten Jahr auf.
Rechnen Sie mit sechs bis acht Wochen Bearbeitungszeit für Ihre Steuererklärung.

Hinweis: Diese Informationen ersetzen keine individuelle steuerliche Beratung.

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Über den Autor

Jürgen Busch

Als Autor und Internetunternehmer verfasste Jürgen Busch zahlreiche Beiträge für dieses Ratgeber-Portal. Im Fokus standen die Themenbereiche Existenzgründung, Marketing, Akquise und Honorare für Freiberufler aus dem Medienbereich. Als glücklicher Opa von fünf Enkelkindern betreibt er heute Ratgeber-Portale für die Zielgruppe „Oma & Opa“. Grossvater.de ist dabei sein Lieblingsprojekt.

Formulare für die Steuererklärung

1. Hauptvordruck / Mantelbogen

2. Anlage S

3. Anlage EÜR – Einnahmen-Überschusrechnung

4. Anlage G – Einkünfte aus Gewerbe

5. Anlage SO

6. Anlage KAP

8. Anlage V – Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

8. Anlage K – Kinder

9. Anlage AV

10. Anlage Versorgeaufwand

11. Anlage L

12. Anlage R

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