Arbeitszimmer steuerlich absetzen: Geht das?

Die eigenen vier Wände stellen für viele Freiberufler nicht nur das Zuhause, sondern ebenfalls den Arbeitsplatz dar, was wohl oder übel Kosten verursacht. Gut, dass sie zumindest die Kosten für ihr Arbeitszimmer absetzen können. Was Freiberufler dabei beachten sollten und welche Voraussetzungen erfüllt sein müssen, verrät dieser Ratgeber.

“Arbeitszimmer absetzen” im Überblick:

Häusliches
Arbeitszimmer absetzen: Die Voraussetzungen

Möchten Sie Ihr Arbeitszimmer absetzen und sind selbstständig, sollten Sie im Vorfeld überprüfen, ob die entsprechenden Voraussetzungen dafür überhaupt erfüllt sind. Normalerweise sind lediglich zwei Punkte von Bedeutung:

1. Bei Ihrem Arbeitszimmer muss es sich um einen eigenen separaten Raum handeln. Haben Sie bloß einen Schreibtisch im Wohnzimmer aufgebaut oder sich eine Arbeitsecke in der Küche eingerichtet, können von der Steuer kein Arbeitszimmer absetzen.
2. Der entsprechende Raum muss zu über 90 Prozent aus beruflichen Gründen genutzt werden. Darin sollte sich also weder ein Wäschekorb noch ein Kinderbett befinden.

Wichtig: Möchten Sie Ihr Arbeitszimmer von der Steuer absetzen, sollte es unbedingt den Mittelpunkt all Ihrer beruflichen Tätigkeiten darstellen. Wenn dem nicht so ist und Ihnen kein anderer Arbeitsplatz zur Verfügung steht, können Sie in der Regel nur maximal 1.250 Euro geltend machen. Sind Sie selbstständig, möchten Ihr Arbeitszimmer absetzen und der Raum ist Mittelpunkt Ihrer Tätigkeit, sind normalerweise mehr als 1.250 Euro möglich.

Alles rund
ums Arbeitszimmer: Weitere Kosten, die Sie absetzen können

Im Folgenden finden Sie eine Zusammenfassung möglicher Kostenpunkte, die Sie angeben können, wenn Sie Ihr häusliches Arbeitszimmer von der Steuer absetzen möchten:

• Miete (Gebäudeabschreibung bei Immobilienbesitzern)
• Nebenkosten (z. B. Grundsteuer, Müllabfuhr, Wasser, Strom etc.)
• Kosten für Reinigung und Renovierung
• Zimmerausstattung (z. B. Möbel, Tapete, Schreibtische, Lampen etc.)
• Versicherungen

Arbeitszimmer
absetzen: Wie die Berechnung der Mietkosten funktioniert

Sofern es sich bei dem jeweiligen Raum um den Mittelpunkt Ihrer beruflichen Tätigkeit handelt, können Sie in der Steuererklärung für Ihr Arbeitszimmer alle anfallenden Immobilien- oder Mietkosten mit dem Anteil der jeweiligen Wohnfläche angeben.

Die Berechnung dieses Anteils funktioniert dabei wie folgt: Ihre Wohnung weist beispielsweise eine Fläche von 80 m² auf, wovon 20 m² auf Ihr Arbeitszimmer entfallen, also 25 Prozent.

Zahlen Sie z. B. 800 Euro Miete warm jeden Monat, können Sie sich monatlich 200 Euro für Ihr Arbeitszimmer durch die Steuererklärung zurückholen.

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Über den Autor

Jürgen Busch

Als Autor und Internetunternehmer verfasste Jürgen Busch zahlreiche Beiträge für dieses Ratgeber-Portal. Im Fokus standen die Themenbereiche Existenzgründung, Marketing, Akquise und Honorare für Freiberufler aus dem Medienbereich. Als glücklicher Opa von fünf Enkelkindern betreibt er heute Ratgeber-Portale für die Zielgruppe „Oma & Opa“. Grossvater.de ist dabei sein Lieblingsprojekt.